De Commissie-BBV heeft de stellige uitspraak gedaan dat een toelichting op de in het overzicht van incidentele lasten en baten opgenomen bedragen vereist is. Dit geeft uw Staten namelijk het inzicht om te beoordelen of dergelijke posten terecht zijn aangemerkt als incidenteel, aangezien in het BBV daar geen scherpe definitie voor is opgenomen.
Voor de posten groter dan € 500.000 wordt een afzonderlijke toelichting opgenomen.
Programma 1. Ruimtelijke Ontwikkeling
1.2: Voor het Groenfonds (Groen Groeit Mee) worden middelen beschikbaar gesteld, die via de Tenderregeling tot en met 2026 worden ingezet.
Bij de aanvraag van maatregelenpakket 1 is uitgegaan van een verplichting uiterlijk eind 2026. Het Rijk heeft deze termijn inmiddels verlengd tot eind 2028.
1.3: De resterende middelen uit het Fonds Versnelling Woningbouw worden voor de periode 2025–2027 geraamd in de meerjarenbegroting van het programma Versnelling Woningbouw.
Programma 2. Landelijk gebied
Beleidsdoel 2.2. "Kwaliteit van de natuur is goed en divers" betreft geraamde incidentele lasten uitvoering SPUK-Pasmelders, SPUK-Natuur en SPUK-Maatregelenpakket die met geraamde incidentele baten rijkssubsidie wordt gefinancierd.
Beleidsdoel 2.4 "Duurzaamheid substantieel onderdeel" betreft geraamde incidentele lasten uitvoering SPUK-Maatregelenpakket die met geraamde incidentele baten rijkssubsidie wordt gefinancierd.
Programma 3. Bodem, water en milieu
3.1: De incidentele lasten betreffen mooie en veilige dijken. Het kasritme van dit project is gewijzigd en veel incidentele lasten vallen nu in 2026.
3.3: Voor 2026 is 1.5 miljoen onttrokken uit de reserve bodemsanering. Bij het vaststellen het Uitvoeringsprogramma Bodem en Ondergrond 2025-2027 waren de lasten nog niet vastgesteld en dus ook niet bekend welke werkzaamheden door de reserve gedekt moeten worden. Deze werkzaamheden zijn nu gedekt in 2026 met een mutatie uit de reserve.
3.4: Betreft 2 claims uit de kadernota. SLO-12 Intensivering toezicht en handhaving natuur; SLO-11 Coördinatie en VTH Zeer Zorgwekkende stoffen.
3.5: Het kasritme van UPLG maatregelpakket 2 is bijgesteld voor 2026. Er komt incidenteel 8.6 miljoen beschikbaar voor de UPLG. De reserve van bodemdaling Veenweide is volgens de reservebladen vastgesteld door GS begroot in 2026.
Programma 4. Energietransitie
4.1 & 4.3: Zoals aangekondigd in de statenbrief “Verkenning beleidsprogramma Energietransitie” wordt de doelenboom van het programma Energietransitie aangepast. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de Kadernota 2026–2029.
Programma 5. Publieke mobiliteit
5.2: De negatieve incidentele last wordt veroorzaakt door een incidentele correctie daarnaast wordt de structurele taakstelling uit de Kadernota 2025, incidenteel gecompenseerd in 2026.
5.3: De incidentele last bestaat een bedrag voor het project Kwaliteitsimpuls station Breukelen. Dit deel van het project wordt uit de reserve Mobiliteitsprogramma onttrokken. Daarnaast is er een bedrag opgenomen voor Mobiliteitshubs, welke vanuit een SPUK wordt gefinancierd.
Programma 6. Gezond en veilig
6.3: De middelen voor dit beleidsdoel worden deels uit de reserve Mobiliteitsreserve onttrokken. Betreft middelen voor het afwikkelen van oude projecten en nieuwe projecten vanuit de Regionale programma's.
Programma 7. Infrastructuur en Benutten
7.4: Bij de Kadernota 2026 is er incidenteel een bedrag beschikbaar gesteld voor het beheer en onderhoud van (vaar)wegen
Programma 8 Cultuur, Erfgoed, Recreatie en Toerisme
8.1: Een deel van de incidentele lasten betreft de Monumentenzorg, die in 2024 beschikbaar is gesteld. Daarnaast is er onttrekking uit de reserves voor de subsidie van de Domkerk en voor projecten van het Waterliniemuseum.
8.2 en 8.3: Het budget voor recreatie en toerisme wordt overgezet van beleidsdoel 8.2 naar 8.3. Een deel van het budget voor recreatievoorzieningen is incidenteel.
Programma 9 Economie
9.1: In de Kadernota 2022–2025 zijn incidentele middelen opgenomen voor de Human Capital Agenda (HCA) met een looptijd van zeven jaar. Daarnaast wordt er onttrokken uit de reserve voor de arbeidsmarkt en voor de European Digital Innovation Hub.
9.2: In het coalitieakkoord is incidenteel budget beschikbaar gesteld (2025–2027) voor de versterking van de regionale innovatiekracht.
9.3:Voor de MIT wordt jaarlijks een reserve aangelegd, omdat de inkomsten vanuit het Ministerie van Economische Zaken en Klimaat (EZK) (cofinanciering) niet synchroon lopen met de timing van de uitgaven (het verstrekken van subsidies aan bedrijven). Hiervoor wordt elk jaar een incidenteel budget gereserveerd. Daarnaast betreft het een onttrekking voor de werklandschappen van de toekomst.
Programma 10 Bestuur
10.1: Via de Kadernota 2025-2028 is voor de voorbereiding van nationale bevrijdingsdag 2026 budget ter beschikking gesteld. Via de Kadernota 2026-2029 is voor de voorbereiding van de Statenverkiezingen 2027 en de vernieuwing van het Staten informatiesysteem budget ter beschikking gesteld.
10.5: Voor de versterking van Cluster Europa is t/m 2028 bij de Kadernota 2025-2028 budget ter beschikking gesteld.
10.7: In het Coalitieakkoord is het budget voor de Sociale agenda verlengd tot en met 2026. Daarnaast is in het kader van de subsidieregeling Vitale Kernen 2025-2027 budget ter beschikking gesteld voor Dorpendeals.
Programma 11 Overzicht Overhead
11.2: Betreft meerdere claims uit Kadernota 2026-2029 mbt overheadsystematiek en Personeel M&O (Benchmark, KN26 11.5)
11.3: Betreft 2 claims uit de kadernota zijnde Personeel IV (Benchmark, KN26 11.2) en Rechtmatig Archief (KN26 11.3)
Algemene middelen
De incidentele baten van 19,9 miljoen in 2026 bestaan uit:
- de meerjarige effecten vanuit de Slotwijziging 2024 van 17,6 miljoen. Dit betreft een decentrale uitkering “OV aanbod verbeteren en op peil houden” van 8,3 miljoen en een decentrale uitkering “Voorkomen tariefstijging regionaal OV tarief” van 9,3 miljoen
- raming renteopbrengst treasury 2026 gebaseerd op de liquiditeitsprognose 2026 van 2 miljoen
- decentrale uitkering Nationale Parken vanuit de meicirculaire van 0,2 miljoen
- decentrale uitkering Verbeterprogramma Vogelhabitatrichtlijn vanuit de meicirculaire van 0,1 miljoen
Reserves
De stortingen in en onttrekkingen aan de reserves die in de diverse programma's zijn gepresenteerd zijn altijd incidenteel conform de uitspraak van de Commissie-BBV.